标的资产,标的资产是指衍生品合约中约定的资产，是指期权持有人行使权利可买进或卖出的金融工具或商品。在衍生品合约中，同意在未来买入标的资产的一方称为多头或买空(Long Position)，卖出资产的一方称为空头或卖空(Short Position)。 即期汇率（spotexchangerate）即期汇率也称现汇率，是交易双方达成外汇买卖协议后，在两个工作日以内办理交割的汇率。这一汇率一般就是现时外汇市场的汇率水平。即期汇率是由当场交货时货币的供求关系情 环球外汇网工具频道利润计算栏目，目标人群定位在广大的外汇保证金交易者，用户在选择交易的货币对、输入交易价格，选择交易方向，在输入平仓价格后，系统将自动计算出该笔交易的盈亏情况。 在年报当中，体现出来的套期损益（这里是损失）为1.5元人民币。同时，还有被套期项目——应付账款7 380元人民币，套期项目——远期外汇合约178.5元人民币。 3.实际结算时的会计处理： 远期外汇合约的公允价值=（1.22－1.205）×6 000=90（元） 外汇远期合约举例这种方法是利用外汇远期合约的盈亏来抵补汇率折算带来的亏盈，其规避汇率折算风险的策略是:当跨国公司子公司估计其功能货币的风险头寸是多头时，应当签订卖出功能货币的外汇远期合约(对应货币是报表货币)，而当估计其功能货币风险头寸是空头时.则应当签订买人功能货币 本文节选于《财务与会计》2018年第九期. 企业财资管理是企业财务管理的重要组成部分，通过精确的组织、计划、控制、分析和考核等管理手段，对企业资金运动的全过程进行有效的管理，根据企业资金需求合理筹集资金，高效率地运用资金，从而实现提高资金效率，控制资金风险、降低资金成本的
外汇远期合约举例这种方法是利用外汇远期合约的盈亏来抵补汇率折算带来的亏盈，其规避汇率折算风险的策略是:当跨国公司子公司估计其功能货币的风险头寸是多头时，应当签订卖出功能货币的外汇远期合约(对应货币是报表货币)，而当估计其功能货币风险头寸是空头时.则应当签订买人功能货币 本文节选于《财务与会计》2018年第九期. 企业财资管理是企业财务管理的重要组成部分，通过精确的组织、计划、控制、分析和考核等管理手段，对企业资金运动的全过程进行有效的管理，根据企业资金需求合理筹集资金，高效率地运用资金，从而实现提高资金效率，控制资金风险、降低资金成本的 比较远期外汇合约外汇期货合约期权合约货币互换这四种套期保值方法在交易风险管理中的利弊。 外汇远期交易会计处理例解，王凌燕;-财会通讯(综合版)2007年第09期杂志在线阅读、文章下载。<正>本文拟针对远期外汇合约这项衍生金融工具,通过案例将国际会计准则39号中的会计处理与目前我国新企业会计准则中的会计处理作对比分析。一、利用远期外汇合约进行公允价值..
三、远期外汇合约（远期结售汇）的会计账务处理. 四、月内小远期和懒人套保 . 找到了!涉外企业汇率避险指南--基于会计账务的视角（上） 作者：也来 专栏：也来解牛 . 一、被汇率将了一军的出口企业？ 英文Forward Exchange Agreement的缩写。远期外汇合约是一种外汇衍生工具，其结算基于合约起始日的远期汇率与结算时的即期汇率之差。 It is the abbreviation of forward exchange agreement which is the forex derivative instrument, whose settlement is based on the gap between the forward exchange rate at the beginning of agreement validity and the spot 金融远期合约是指交易双方约定在未来某一确定时间，按照事先商定的价格（如汇率利率或股票价格等），以预先确定的方式买卖一定数量的某种金融资产的合约，在合约有效期内，合约的价值随标的资产市场价格的波动而变化。目前比较常见的金融远期合约主要有远期利率协议、远期外汇合约和 新会计准则下远期外汇合约的会计处理 文献类型：期刊 作者：吕跃金 [1] 程晓佳 [2] 机构：[1]中国人民大学商学院 [2]财政部会计司 年：2009 期刊名称：国际商务财会 期：5 页码范围：37-40 增刊：增刊 所属部门：商学院 语言：中文 issn：1673-8594 以外汇衍生品为例，企业为了锁定较一般远期外汇合约更为优惠的购汇价格，在远期外汇合约（该合约中美元对人民币的一年期远期汇率为1∶6.9）中嵌入一份签出期权，约定当美元对人民币的汇率高于1∶7.0之后，银行将不再按照约定的汇率售汇，而在美元对
期货会计是指会计人员以货币为主要计量单位,通过确认、计量、记录、报告等方式,提供期货交易各主体的财务状况、经营成果的信息,并全面介入期货交易主体内部各项业务的一种经济管理活动。商品期货交易和商品现货交易是两种不同的交易形式。期货市场的组织结构一般由期货交易所、期货经纪
远期外汇合约会计核算：例如：某公司预计美元将升值。在20×6年11月1日与银行签定远期合同，于20x7年3月1日卖出10万美元，约定汇率为1美元=8．2元人民币。 银行职业资格考试专栏☉整理远期外汇的会计处理相关问题讨论及资料分享，并提供远期外汇的会计处理相关资讯考试各章知识点汇总(更新至第三章) 也包括商业银行在对资产负债表的会计处理中,将功能货币转换成记账货币时,因汇率远期外汇交易是由交易双方约定在未来某个特定日期,依交易时 【摘要】新《企业会计准则》将衍生金融工具由表外披露纳入表内确认，但相关规定散见于各准则中。为此，本文对衍生金融工具的确认、计量及会计处理进行了探讨，以便使会计人员更好地理解和运用新准则。 【关键词】衍生金融工具；确认；计量；会计处理 远期合约是交易双方约定在未来的某一确定时间，以确定的价格买卖一定数量的某种金融资产的合约。合约规定交易的标的物、有效期和交割时的执行价格等项内容，是一种保值工具。是必须履行的协议。远期合约主要有远期利率协议、远期外汇合约、远期股票合约。